CONTROL INTERNO PARA PREVENIR EL FRAUDE

Le presenta al participante el uso de las herramientas necesarias para establecer y evaluar el sistema de control interno de una empresa, un proceso, una actividad, o una tarea.

• Identificar las oportunidades existentes y los riesgos existentes en las organizaciones.
• Adquirir conocimientos de acciones de mitigación del riesgo del Fraude Interno.
• Definición de políticas respecto a los riesgos y al perfil de los posibles perpetradores.
• Obtención de evidencias suficientes para sustentar las irregurlaridades detectadas y realizar sus recomendaciones.

FRAUDE

1.1 La naturaleza del Fraude
1.2 Definición
1.3 Clasificación o tipos de Fraude
1.4 Factores que contribuyen o permiten el Fraude
1.5 Señales o signos Indicativos de la posibilidad del fraude
1.6 Formas o esquemas comunes de fraude
1.7 El Triángulo del Fraude y sus Efectos sobre la Integridad laboral.
1.8 El Fraude Gerencial. ¿Porqué ocurre?
1.9 Propensión al Fraude. Regla 10-80-10.
1.10 Estructurando un Plan de Prevención del Fraude – ¿por qué es importante la prevención del fraude?
1.11 Métodos de Detección del Fraude. a) Medidas de detección b) Medidas Preventivas contra el Fraude Interno
1.12 Metodología de la Investigación del Fraude Interno
1.13 Recopilación de varias estadísticas sobre Fraudes

ANÁLISIS DE RIESGOS

2.1 Principios de Gestión de Riesgos
2.2 Modelo de Riesgos del Negocio
2.3 Enfoque de las Tres Barreras (Prevención) y el Modelo de las Tres Líneas de Defensa (3LoD)
2.4 Respuesta al Riego. a) Categorías de Respuesta al Riesgo

EL CONTROL Y EL PROCESO GERENCIAL

3.1 El Proceso Administrativo y/o Gerencial
3.2 El proceso de Control
3.3 Tipos o Formas de Control
3.4 Etapas o fases del Control
3.5 Ventajas de Control
3.6 Condiciones o Requisitos que debe cumplir el Control
3.7 Métodos o Herramientas de Control
3.8 Técnicas para el Control

CONTROL INTERNO

4.1 Estudio COSO y su origen (Committee of Sponsoring Organization of TheTreadway Commission)
4.1.1 Definición y Objetivos
4.1.2 Desarrollo de la Metodología
4.2 Componentes del Sistema de Control Interno(SCI)
4.2.1 Ambiente de Control
4.2.2 Evaluación de Riesgos
4.2.3 Actividades de Control
4.2.4 Información y Comunicación
4.2.5 Monitoreo (supervisión)
4.3 Evolución del Modelo – Comparación COSO Vs. ERM.
4.4 Beneficios de un Sistema de Control
4.5 Limitaciones del Control Interno
4.6 Roles y Responsabilidades
4.7 Casos Prácticos

LA AUDITORIA INTERNA Y LA PREVENCION DEL FRAUDE

Modalidad: Presencial

• Aprender a identificar factores que contribuyen y/o permiten el fraude.
• Internalizar la cultura del control como una actitud permanente en los procesos de trabajo.
• Aprender de una manera práctica y de aplicación inmediata a identificar los procesos con alta exposición al riesgo de fraude para establecer los procedimientos que contribuyen a mitigarlo y justificar su inclusión en el Plan de Auditoría de la empresa.
• Adquirir herramientas necesarias para evaluar las fortalezas del sistema de control interno de su organización.
• Destacar la importancia de la ética para evitar conflictos de intereses que puedan facilitar fraudes.